OBJECTIFS
Réaliser dans les meilleurs délais la clôture des comptes intermédiaires (mensuelle, trimestrielle ; semestrielle ou annuelle)
Améliorer le processus de clôture, en optimisant son organisation.
Anticiper et résoudre les problèmes récurrents dans la clôture des comptes.
Mettre en place des outils permettant d’accélérer le processus de clôture.
BÉNÉFICES OPÉRATIONNELS
Identifier et anticiper les principales étapes liées à la clôture des comptes
Préparer un rétroplaning (mensuel et annuel)
Organiser et piloter les missions entre les différents acteurs en lien avec la clôture des comptes
Contrôler et fiabiliser le processus de clôture des comptes
I/ L’organisation du service comptable et le contrôle interne dans l’entreprise
A. Le contrôle interne
• Les modèles actuels (COSO)
• Questionnaire de contrôle interne
B. Le manuel de procédures comptables
• Etude d’un exemple de MPC
CAS PRATIQUE :
QCM et exemples de situation de contrôle interne
II/ L’établissement des comptes et le dossier de clôture
A. Le dossier de clôture des comptes
• Mise en place d’un questionnaire de vérification de l’ensemble des comptes
• La Revue analytique
• Le dossier de travail annuel
B. L’établissement des comptes
• La gestion du planning et la hiérarchisation des tâches
• La planification d‘un « hard-close »
• Les contrôles de cohérence
CAS PRATIQUE :
Cas pratique et exemple de tâches à optimiser