Objectifs - Programme

OBJECTIFS

Réaliser dans les meilleurs délais la clôture des comptes (mensuelle ou annuelle)

Améliorer le processus de clôture, en optimisant son organisation.

Anticiper et résoudre les problèmes récurrents dans la clôture des comptes.

Mettre en place des outils permettant d’accélérer le processus de clôture.

BÉNÉFICES OPÉRATIONNELS

Identifier et anticiper les principales étapes liées à la clôture des comptes

Préparer un rétroplaning (mensuel et annuel)

Organiser et piloter les missions entre les différents acteurs en lien avec la clôture des comptes

Contrôler et fiabiliser le processus de clôture des comptes

Etape 1 : 14 heures en présentiel.

CAS PRATIQUE :

À travers l’étude d’un cas issu d’une entreprise virtuelle les participants traiteront :

I/ Organisation et optimisation de la clôture

• Répartition des travaux au sein des équipes

• Mise en place d’outils de travail

• Mise en place d’un intérim avant la clôture

II/ Le manuel de procédure comptable

• Une obligation

• Les méthodes comptables utilisées par l’entreprise

III/ Le contrôle interne

• Pour sécuriser, assurer la fiabilité de l’information

• L’analyse et la maîtrise des risques

• Réaliser un diagnostic (points forts et faibles)

• Le plan d’action comme un outil de pilotage

• Le contrôle "a priori" et "a posteriori"

IV/ Le dossier de clôture et finalisation

• L’analyse de la revue analytique (calculs de provisionnement)

• Les justificatifs de comptes et le dossier de travail

• Les questionnaires et outils de vérification

V/ L’établissement des comptes

• La gestion du planning

• Les contrôles de cohérence

• Tableau d’amortissement (notamment gestion de l’amortissement dérogatoire) et d’écritures d’inventaire

• Tableau des provisions (exploitation, financier et exceptionnel) et écritures d’inventaire

• Contrôle des éléments clés de réintégration et de déduction de la descente fiscale avec le détail du compte de résultat

• Cohérence du tableau des plus ou moins-values (comptes 675 et 775)

• Les relations avec les commissaires aux comptes

Etape 2 : 2 heures de classe virtuelle.

Pour revenir sur les acquis de la formation et les confronter à la réalité de l’apprenant dans son entreprise.

Public

RAF/ DAF

Directeurs comptables, comptables uniques, comptables

Experts-comptables d’entreprise, contrôleurs de gestion

Prérequis :

Expérience de 3 ans minimum en comptabilité. Avoir vu une comptabilité d’entreprise dans son ensemble et maîtriser les écritures d’inventaire, les notions d’amortissement, de provision, de résultat fiscal, de participation des salariés. Ou avoir suivi la formation « Maîtriser la pratique des comptes annuels » (COMP03).

Les Plus :

+ Support de formation

+ Modèle de rétroplaning

+ Guide des bonnes pratiques

+ Modèle d’organisation entre les différents acteurs

Formateur – Évaluation

Fort de ses expériences diverses de Directeur de service financier, le formateur éclaire les participants sur les interactions entre ces services, leurs transmettant ainsi cette vue d’ensemble qui permet de monter en compétence sur la maîtrise et l’accélération du processus de clôture des comptes annuels.

Méthodes pédagogiques :

Formation opérationnelle alternant des éléments techniques, théoriques et d’études de cas des différentes normes présentées. Les travaux collectifs sont favorisés autour de véritable fiche documents comptables afin de favoriser l’échange et l’ancrage des pratiques.

Au fur et à mesure de la formation, le formateur évalue par des exercices individuels et des corrections collectives l’acquisition des compétences par les apprenants.

Moyens d'évaluation :

Un QCM est proposé au début de la formation puis en fin de stage afin de mesurer l’apport de la formation.

A l’issue de la formation, l’apprenant évalue à chaud la qualité de la formation.

Après la formation, l’apprenant évalue l’impact de la formation.

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